1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
亚行在 1966 年 11 月 24 日成立，总部位于菲律宾首都马尼拉，其主要宗旨是致力于促进亚太地区发展中成员的经济建设和社会发展。截至 2019 年 3 月 11 日，亚行目前共有 68 位成员，其中：49 位来自亚太地区，19 位来自其他地区。中国作为亚行成员国之一，一直是亚行良好的合作伙伴，彼此之间保持着紧密的联系。在促进环境保护和社会经济发展方面，中国与亚行处于长期合作之中。亚行贷款，一直是中国重要的外方投资来源之一，它具有许多特点，主要体现在三个方面：贷款金额大、利率低、还款期长等。中国自 1986 年 2 月加入亚行以来，累计获得亚行贷款 367.60 亿美元，是亚行的第二大借款国，其中：亚行公共部门贷款 310.80 亿美元，亚行私营部门贷款 56.80 亿美元。亚行贷款项目遍布中国各地，其中：中国中部地区、西部地区和东北地区的贷款项目占了很大比例；涉及到农业和自然资源、教育、能源、金融等多个领域，对中国的社会经济起着积极作用。截至 2013 年 12 月 31 日，亚行对中国的贷款总额为 334.94 亿美元[1]，具体情况如表1-1 所示。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
从亚行1966年11月24日成立以来，西方学者对亚行贷款项目进行了深刻的研究，具体如下：
Simon Feeny研究亚行援助项目和项目成功的决定因素，并使用各种计量经济学技术来审查亚行1970至2010年期间亚太国家的评价数据，认为人均收入增长率与援助项目的成功呈正相关，亚行应重新考虑其基于绩效的援助分配模式[6]。
Christopher Kilby在过去几年中，相当的注意力集中在援助分散、捐助者和发展中国家的项目上。尽管国际社会为促进捐助者的协调作出了努力，但是援助的分散性仍在增加。利用关于双边援助承诺、部门和供资机构的AidData数据来探讨项目规模的决定因素，并更好地了解推动援助分散的力量[7]。
Satish C.Jha认为从短期来看，中国的政策议程必须侧重于抑制社会总需求和纠正投资结构失衡；从长远看，必须解决区域失衡、环境和贫困问题。然后，分析了亚行自1986年2月以来对中国的贷款计划，说明了亚行贷款对中国经济社会发展的重要意义[8]。
LaurenceL.Delina亚行仍然倾向于为大型盈利项目提供资金，并将投资组合重点放在选定的地区和国家。对于亚行来说，为减缓气候变化做出重大贡献，未来仍需应对数个挑战，主要包括增加资金以满足对增加的可再生能源和效率项目的需求，以及扩大援助，尤其是对服务欠缺的国家和地区的援助[9]。
Ishani Mukherjee, Benjamin K.Sovacool建立了影响亚行新能源政策的四项基本社会和环境可持续性原则。它们分别是：提高能源效率，推广可再生能源，减少能源贫困以及加强适应气候变化。这些政策的实施策略，主要包括扩大可再生能源、提倡效率以及增加能源获取途径，以造福民生并改善能源部门的治理。该研究调查了亚行最近三个能源项目面临的历史成因、驱动因素以及优势和挑战，并基于这些案例如何体现支持新能源政策的四项可持续性原则，对每个案例进行了评价。最后总结经验教训，并向亚行和政府部门提出了一般性建议[10]。
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2 相关概念和理论基础
2.1 亚行贷款在建项目绩效评价相关概念
2.1.1 亚行贷款在建项目的定义
亚行的宗旨是通过公共和私人资本对亚太地区的成员国进行投资，提高成员国的经济发展水平以及提供技术上的援助，促进亚太地区的经济发展和合作，帮助和改善亚太地区人民的社会福祉。
根据贷款条件，亚行贷款方式划分为三类：硬贷款、软贷款和赠款。硬贷款，亚行普通资金提供的贷款，每个成员国都可以获得该贷款。它采取浮动利率，每六个月调整一次，贷款期限为十年至三十年，包括二年至七年的宽限期。亚行贷款的大部分都是硬贷款，目的在于改善成员国的经济发展水平。软贷款，亚洲开发基金提供的贷款，申请该贷款需要满足两个条件：第一，人均国民收入不超过 670 美元；第二，还款能力有限的成员国。它收取百分之一的手续费，但是不收取利息，贷款期限为四十年，包括十年的宽限期。赠款，亚洲特别基金提供的贷款，但是金额有限制，目的在于技术援助，包括政策咨询和能力建设技术援助、技术援助便利、捆绑技术援助和小额技术援助等[18]，具体情况如表 2-1 所示。
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2.2 亚行贷款在建项目绩效评价相关理论
2.2.1 利益相关者理论
利益相关者这一词语，最早出现于18世纪初，意为“押金”或“赌注”[27]。1960年代，美国斯坦福学院明确定义了利益相关者：支持一个组织长期存在和发展的群体。1980年代，弗里德曼将利益相关者定义为：可能影响组织发展，或组织发展影响的群体和个人[28]。1990年代，利益相关者理论得到了大力推广，被广泛应用于项目绩效评价中，绩效评价的许多方面都与之密切相关，例如：绩效评价对象的选择、绩效评价方法的选择以及评价结果的实际应用[29]。
亚行贷款项目绩效评价过程中，利益相关者是指与项目利益有关的群体或人员。1990年代，亚行对其进行了推广和应用，尤其是在亚行贷款项目中。
项目利益相关者可以划分为两类：主要利益相关者和次要利益相关者。主要利益相关者，主要是指亚行、政府、项目管理部门、设计部门、施工部门、客户、供应商等；次要利益相关者，主要是指社会公众、媒体、竞争对手等。
评价亚行贷款在建项目的实施绩效时，有必要关注项目利益相关者的观点或看法，以满足各方的利益要求。亚行贷款在建项目的利益相关者，有以下几类：
（1）亚行：旨在提供项目贷款、项目评价报告和中期调整的审批，并监督和管理项目实施过程；
（2）中国管理部门：参与该项目的国家和地方政府部门，包括财政部门、发展改革部门等；
（3）项目管理单位：项目管理办公室（项目办）、项目执行机构等；
（4）项目受益者：项目的直接受益者、间接受益者；
（5）其他利益相关者：社会公众、媒体等。
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3 亚行贷款在建项目绩效评价体系设计 ...............................15
3.1 亚行贷款在建项目绩效评价体系框架........................15
3.2 绩效评价的原则和流程..............................15
4 亚行贷款在建项目绩效评价模型构建 .........................24
4.1 绩效评价方法选择......................................24
4.2 绩效评价模型建立............................25
5 实证研究-以 E 项目为例..........................36
5.1 亚行贷款在建项目（E 项目）概况.................36
5.2 亚行贷款在建项目绩效评价过程.......................37
5 实证研究-以 E 项目为例
5.1 亚行贷款在建项目（E 项目）概况
本文以在建的亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护项目（以下简称“该项目”）为例进行绩效评价分析。
该项目是由恩施州人民政府批准成立的恩施州利用亚行贷款项目领导小组办公室筹划开展的大型外贷项目，该项目的实施活动内容包括 2 个工程类子项：水污染控制工程子项目和河道综合整治工程子项目；1 个机构能力建设子项：水污染管理能力建设子项目；1 个能力发展与机构加强子项目：项目机构能力建设子项目等 4 个领域，是一个大型的水环境综合整治工程。
该项目的项目目标是提高项目区居民的生活质量，解决污水收集和处理不完善、大面积非点源污染和复发性洪涝等一系列问题，使清江上游的环境得到改善，洪水管理水平得到提高，实现清江流域上游的生态环境可持续发展。
该项目初设批复总投资为 14.78 亿元人民币，其中：亚行贷款 1 亿美元（按当时汇率计算约合 6.13 亿元人民币），地方配套 8.65 亿元人民币。该项目于 2015 年11 月 3 日签署了贷款协议，从 2016 年 1 月 6 日开始生效。根据贷款协议的相关规定，中华人民共和国政府为该项目亚行贷款的最终借款人，承担贷款偿还责任；该项目的贷款期限为 25 年，包括 5 年的宽限期，还贷期为 2021 年 3 月 1 日至 2040年 9 月 1 日，其中：每年 3 月 1 日和 9 月 1 日为具体还贷，共还贷 40 次，每次还贷比例相同，分期付款比例 2.5%。
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6 结论与展望
6.1 结论
本文从项目绩效评价的角度出发，根据亚行贷款在建项目的特点，设计了亚行贷款在建项目绩效评价体系，并构建了亚行贷款在建项目绩效评价模型，以亚行贷款项目在建项目（E 项目）为例，对其进行了实证研究，证明了亚行贷款在建项目绩效评价体系和绩效评价模型的可行性。通过查阅、分析和整理亚行贷款项目相关资料的基础上，根据项目的评分标准和收集到的证据，计算得出该项目的绩效评价结果，本文的研究结论主要有如下几点：
（1）明确了亚行贷款在建项目绩效评价的相关概念与理论。鉴于目前国内外缺乏利益相关者理论、可持续发展理论、灰色系统理论和亚行贷款在建项目绩效评价之间的结合，可以认为亚行贷款在建项目绩效评价，是指使用某些评价准则、评价指标和评价方法，根据项目的绩效目标，科学、客观和公正地评价项目绩效。在评价亚行贷款在建项目的实施绩效时，有必要考虑其特殊性；同时，应该结合该项目的实际情况，确定绩效评价的关键环节。
（2）设计了一套科学合理、系统全面的亚行贷款在建项目绩效评价指标体系。基于科学的指标体系构建方法，设计了一套较为完整的亚行贷款在建项目绩效评价指标体系。该指标体系，有以下几个方面：评价原则、评价流程、关键问题及指标等方面。
（3）将灰色层次分析法应用于亚行贷款在建项目绩效评价体系中。由于亚行贷款在建项目指标体系的复杂性，评价对象中的许多因素都比较含糊不清、难以量化，并且在评价过程中容易发生主观偏差。因此，结合灰色层次分析法，本文对亚行贷款在建项目进行绩效评价。该评价模型在亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护项目评价中得到成功应用，证明了该评价体系的可行性，为进一步丰富和完善亚行贷款在建项目绩效评价体系和绩效评价模型打下了基础。
参考文献（略）