邮储银行H分行民营企业贷款风险评价指标体系思考

发布时间:2022-05-25 18:56:25 论文编辑:vicky

本文是一篇MBA论文范文,本文通过对民营企业贷款风险评价问题的研究和分析,提出了具有针对性的风险评价指标体系,构建了民营企业贷款风险评价指标体系。本文通过专家咨询法、层次分析法确定指标和权重。

第一章 绪论

1.1 研究背景及研究意义

1.1.1 研究背景

我国民营企业在提供就业岗位、促进经济腾飞、提高人民生活质量等方面发挥着非常积极的作用,是市场经济中最活跃的一部分。同时,民营经济提供了过半的税收收入,对社会发展意义重大[1]。

虽然民营企业对我国经济发展有着至关重要的作用,但是相较于国有企业,民营企业长期以来缺乏有效的资金支持制约着民营企业的成长。因此,中央和监管部门要求商业银行不断加强和改进对民营企业的金融服务。

对于商业银行而言,但由于民营企业发展迅速、淘汰退出率居高不下、企业规模整体较小等因素,商业银行对民营企业贷款风险做到有效把控难度较大。本文以邮储银行 H 分行为例,研究 H 分行民营企业贷款风险评价现状及存在的问题,构建邮储银行 H 分行民营企业贷款风险评价指标体系,为 H 分行改善民营企业贷款风险评价能力提供借鉴作用。

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1.1.2 研究意义

1.1.2.1 理论意义

一般的信贷管理理论并不对民营企业信贷和国有企业信贷进行区别,但是由于体制、市场环境、企业经营管理水平等因素的影响,民营企业信贷呈现出异质性特征。本文以典型商业银行为样本,对民营企业信贷的风险评价进行了研究,提升商业银行对民营企业贷款风险评价的针对性和有效性,为商业银行风险管理提供新的参考。

1.2 文献综述

1.2.1 国外研究现状

国外没有民营经济这个概念,民营企业是带着“中国特色”的经济形态。然而,国外的中小企业与我国的民营企业类似,企业风险特征在很多方面有重合。目前,国外市场中的公司主体大多数同样是中小企业,中小企业已经是商业银行贷款的主力。国外商业银行对中小企业贷款常用的风险评价方法是信用评级。国外主要研究成果为:

J.P 摩根公司(1997)建立信用度量模型,从企业信用等级、违约贷款挽回率等,判断单个贷款的在险价值[2]。

KMV 公司(1997)建立 KMV 模型,对上市公司预期违约率进行违约预测[3]。

Lisa Meulbroek(2002)将所有可能不利于企业发展的风险因素进行整合,以合理手段进行风险管理,构建以风险集成管理、企业效益最优两者达到平衡的系统。

Rubana(2014)指出,以经济发展趋势等因素构建分析模型,可以有效进行企业信用风险级别的评估,提高贷款风险管理的主动性。

Basely(2015)从对分析 KMV 模型入手,以期权理论作为前提和基础进行风险评价。

Gavalas(2016)以巴塞尔协议为基础,对银行贷款风险管理需求进行研究,得出加大杠杆比例调控力度可以减低风险资本规模的管控,对银行降低贷款风险给出了建议[4]。

综合来看,国外早期的商业银行风险评价的方法采用 5C 打分法,以人工分析为基础,通常带有人的主观性,主观性太强导致结论失真是这种方法的最大缺陷。现阶段国外商业银行在对中小企业贷款主要是采用《巴塞尔新资本协议》提出的内部评级方法,该方法在国外商业银行的信用风险管理方面起到了重要作用,并与提高监管部门的监管有效性相契合。

第二章 概念界定及理论基础

2.1 相关概念

2.1.1 民营企业的定义

民营企业是带有浓烈中国特色的词语,与国有企业相对,一般指私人投资经营的法人主体。对于虽然含少量国有或外商投资的企业,国有和外商不对企业形成实际控制权且没有经营权的也可以称为民营企业[17]。民营企业的特征如下:

一是,规模以中小企业居多,具有较强的自主性。在民营企业中,中小企业数量超过 50%,资产规模偏小、经营较为灵活[18]。

二是,以家族式企业为主。民营企业多以家族企业出现,公司章程、管理制度及财务制度的不完善,导致假报表、假合同频出,同时企业决策不透明。

三是,市场化导向明显。民营企业对市场信息比较敏感,投机趋利性强。

四是,企业管理水平参差不齐。民营企业一般初期经营谨慎,但是随着规模扩大,企业管理水平提升严重落后于企业规模增长速度,内部管理问题逐步显露。同时,关联交易、企业互保等交错复杂,为企业未来埋下隐患[19]。

五是,主营业务不突出。部分民营企业投机性强,着眼于短期利益,脱离主业盲目扩张,不具备核心竞争力等[20]。

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2.2 贷款风险管理相关理论

2.2.1 全面风险管理理论

当前,银行业越来越复杂的经营环境,日益激烈的竞争,使得完善的全面风险管理显得更加重要。一般情况下,全面风险管理包含以下八个内容[34]:

一是风险环境。包括风险管理组织框架、银行价值取向、管理文化等。

二是目标设定。可以为银行设定经营目标时,提供科学的决策,将风险管理的要求落实于目标中。

三是风险识别。风险识别就是要认识风险,在业务流程中找出可能产生风险的因素和产生风险的环节。

四是风险评估。根据新巴塞尔协议,进行风险评估时,要合理度量风险程度。风险度量是通过计算,确定借款人的违约概率,是风险管理最重要的一个环节。

五是风险定价。

六是内部控制。风险控制目的是为了寻求损失和收益的平衡。风险的平衡就是风险资本的最佳配置。

七是信息处理。建立包括客户信息、贷款信息、市场信息等多信息共享的数据库,及时反映银行内外部风险状况。

八是后评价。

本文的风险评价研究主要指的是风险识别、风险评估两个环节。

第三章 H 分行民营企业贷款风险评价现状及问题....................... 11

3.1 邮储银行 H 分行基本情况.................. 11

3.1.1 H 分行贷款业务发展状况.....................................11

3.1.2 H 分行在贷款业务上的风控流程..................................13

第四章 构建 H 分行民营企业贷款风险评价指标体系..............19

4.1 贷款风险评价指标体系的构建原则与流程........................19

4.1.1 评价指标体系构建原则....................................19

4.1.2 评价指标体系构建流程........................................19

第五章 民营企业贷款风险评价指标体系应用及实施保障........................33

5.1 M 公司对民营企业贷款风险评价指标体系的应用...................... 33

5.1.1 M 公司情况简介.................................33

5.1.2 M 公司在 H 分行现行贷款风险评价下的评级结果.........................37

第五章 民营企业贷款风险评价指标体系应用及实施保障

5.1 M 公司对民营企业贷款风险评价指标体系的应用

5.1.1 M 公司情况简介

M 公司主要从事肉猪养殖、良种繁育、饲料加工、猪粪处理等业务,是 H 市一家规模较大的集约化养猪民营企业。M 公司成立于 2014 年,所属行业为生猪行业,注册资本为 3000 万元,目前员工人数为 310 人,当前企业规模为大型。企业股东分别为张程(实际控制人)(75%)、牧原实业集团有限公司(20%)、企业员工持股计划(5%),合计持股 100%,张程占据绝对控股地位。公司股东比较集中,控制程度非常牢靠,未来股东不会发生太大变化。股东牧原实业集团有限公司作为全国知名养猪企业,虽然也为民营企业,但是在行业中处于龙头地位,因此 M 公司引进了牧原实业集团有限公司作为第二大股东,以期获得技术支持、销售渠道、员工培训等各方面的提升。

2021 年 5 月,M 公司向 H 分行申请流动资金贷款,金额 4000 万,用于购买饲料,1 年期贷款。客户经理收集 M 公司的经营情况、财务报表、房屋土地证件等资料,并且实地考查。具体经营信息如下:

行业的盈利情况:2018-2019 年生猪养殖行业的毛利润在 10%-15%之间,2019 年以来受非洲猪瘟的影响,存栏量大幅降低,生猪价格飞速上涨,毛利率上涨迅速。根据行业内预测,目前全国的生猪存栏量尚未达到非洲猪瘟之前的水平,预计生猪价格2021 年会保持目前一个平稳的发展态势,不会有大的波动,2021 年三季度随着出栏量的增加,生猪价格会逐渐平稳,盈利水平会有所下降。

行业进入的主要壁垒:技术壁垒,该行业对种猪培育、防疫等技术要求较高。资金壁垒,大规模生猪养殖,前期资金投入大,回款周期长。销售渠道壁垒,养猪行业的大型企业,已经建设有完善的销售网络,新进入企业需要构建销售途径。

影响行业发展的有利因素:生猪养殖受惠于国家的惠农政策,政府鼓励企业涉入。市场前景广阔,参照发达国家历史经验,我国大规模的进行企业模式化的养殖方式未来还有很大的提升空间。

第六章 结论与展望

6.1 研究结论

目前,民营企业贷款规模的不断提升,对商业银行贷款发展产生了重要的推动作用,但由于我国信用评级体制不够健全,大部分银行现行的贷款风险评级体系仅对国有、大型企业具有良好的适用性,在民营企业贷款风险评估方面存在针对性不强、评价质量不高等问题,进而导致贷款风险难以把控。因此,建立一套科学的民营企业贷款风险指标评级体系是十分必要的。

本文在研究中主要以构建民营企业贷款风险评价指标体系为核心,首先对邮储银行 H 分行进行了实证分析,对 H 分行在民营企业贷款风险评价方面的需求进行了解读,并构建了对民营企业具有针对性的风险评价指标体系。最后本文通过研究得出以下结论:

第一,H 分行现行的贷款风险方法更有利于国有企业、大型企业,对民营企业贷款风险评价方面存在针对性不足等问题,进而导致其无法准确评估民营企业贷款风险。

第二,本文通过对民营企业贷款风险评价问题的研究和分析,提出了具有针对性的风险评价指标体系,构建了民营企业贷款风险评价指标体系。本文通过专家咨询法、层次分析法确定指标和权重。最后,本文以 M 公司、R 公司为实例,对民营企业贷款风险评价指标体系应用的实践效用进行了全面分析,并提出了保障该指标体系顺利实施的保障建议。

参考文献(略)