第一章 相关概念界定及理论基础
一、相关概念界定
（一）国有企业下岗职工
国有企业下岗职工指具有国有企业正式职工身份，在国有企业改制或破产过程中产生的“失业”人员。国有企业改制过程中，下岗并非真正的失业，在现有的研究中，多数学者将国企下岗职工简单的作为灵活就业人员进行研究，导致对真正的下岗人员的养老保险问题研究处于真空状态。论文研究的国企下岗职工是指在原单位已无就业岗位，但由于劳动合同未到期等原因未与企业解除劳动关系的隐性失业状态的国企职工。
K 市自 1998 年起推行国有企业改制，2012 年进入尾声，期间产生了大龄的国企下岗职工，这些人有的在企业改制的漫长过程中主动选择与企业解除劳动合同进入失业状态，但大部分人直到到达法定退休年龄时仍顶着名义上的国企职工身份从事着灵活就业工作。论文选取 K 市市属困难企业国企下岗职工中已享受基本养老保险待遇的人员做为研究对象，重点研究这一人群退休后的基本养老金水平问题。
（二）养老保险
养老保险是依据国家法律法规，为解决劳动者在达到法定退休年龄或因丧失劳动能力而退出工作岗位后的基本生活保障问题而建立的一种社会保险制度。①我国现行的基本养老保险制度包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险、机关事业单位养老保险三种。“统帐结合”是我国基本养老保险的筹资模式，即社会统筹与个人账户相结合，该制度解决了制度建立初期基金积累不足的问题，也解决了原有养老保险制度激励机制不足且缺乏长期规划的问题。
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（一）生命历程理论
生命历程理论起源于 20 世纪 60 年代，是以美国埃尔德教授为代表的美国芝加哥学派在研究移民问题时提出的跨越人类学、社会学、心理学等多个学科的理论体系。生命历程理论认为个体的生命模式受到各类社会事件发生的影响，个人生命事件的发展离不开社会变革，进而影响个人角色的演变。生命历程理论的基本原理包括：“一定时空中的生活”、“相互联系的生活”、“生活的时间性”、“个人能动性”四个方面。
埃尔德对美国经济大萧条时期处于少年时期的人群进行了追踪研究，得出其幼年时期的生存环境对其成年后的生活、就业等产生了深远的影响。我国的生命历程理论研究起步于 20 世纪末，主要以特定的弱势群体为研究对象，注重生命历程实践方面的研究，例如农民工群体、留守儿童群体等。
将生命历程理论运用到社会保障领域可将个人角色分为未成年阶段，成年阶段及老年阶段，每一阶段所表现出的状态，都是由前一阶段的生存状态和重大社会事件的发生共同导致的。而具体到本文的研究对象——国企下岗职工，他们大多出生于 20 世纪七八十年代，经历了少年时期经历了文革，青年时期经历了下乡，中年时期经历了国有企业下岗潮成为就业困难群体，退休后由于养老金收入低而成为了城市老年贫困群体。将该人群在中青年时期经历的体制性、社会性变革与个人生命历程相结合，能够使我们更好的认识到研究国有企业下岗职工基本养老金问题的必要性，并帮助我们针对产生的问题提出相应的对策。
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第二章 K 市国企下岗职工基本养老金水平现状
一、职工基本养老金调整办法日趋合理
本部分主要通过对K市2015年至2019年间国企下岗职工基本养老保险参保基础数据进行分析，在了解该人群的性别、年龄、退休前缴费年限、基本养老金水平等基本情况的基础上，通过共同性和差异性的分析，从而找出 K 市国企下岗职工基本养老金水平存在的问题。
论文以K市市属困难企业国企下岗职工中已享受基本养老保险待遇的 20005人为研究对象①，其中男性 7249 人，占总数的 36%，女性 12756 人，占总数的 64%。年龄最大的为 68 岁，年龄最小的为 46 岁（特殊工种退休），年龄平均值为 59.7 岁，其中 45 岁—50 岁之间人员为 398 人（均为女性特殊工种退休），占总样本数的 2%，50 岁—60岁之间的人员为 7569 人，占总样本数的 37%，60 岁—68 岁之间的人员为 12037 人，占总样本数的 61%。由此可见，样本人群已有超过半数人员达到 60 岁以上，即基本失去就业能力，收入来源较为单一。
基本养老金的调整是基本养老保险制度的重要组成部分。自 2005 年起，我国开始了养老保险待遇调整工作，截至 2019 年，已连续调整了 15 年，为退休人员抵御通货膨胀、共享经济发展成果提供了更加坚强的保障。各年度具体的基本养老金调整办法由各省份制定具体方案报中央批准后执行。K 市的养老保险待遇调整大致分为三个阶段：第一阶段自 2005 年至 2010 年，采取单一的按照固定金额调整的办法提高企业退休人员养老金；第二阶段为 2010 年至 2016 年，采取固定金额与效率指标相结合的方法提高企业退休人员养老金；第三阶段为 2016 年至今，将企业和机关事业单位退休人员养老金实现同步调整。涨幅也从 2005 年的固定 10%的增长逐步演变为每年综合考虑当年的经济发展情况、物价变化、在职职工平均工资等指标的增长。与地区政策和个体因素相挂钩的再分配调整过程, 其总体涨幅由中央参照当年城市居民生活费用价格指数和平均工资增长情况确定。
图 2-2 K 市国企下岗职工基本养老金与全国、本市基本养老金对比
二、国企下岗职工基本养老金水平逐年提高
受益于国家提高退休职工基本养老金的相关政策，K 市国企下岗职工养老金自 2005年起经历了 15 连涨。2015 年该市国企下岗职工退休后的月平均养老金为 1704 元，到2019 年 7 月，已上涨到 2272 元。自 2016 年起，K 市采取定额调整、指数化调整与高龄调整相结合的基本养老金调整模式，在不超过国家规定的养老金调整的最高限额下，调整政策从 2005 年至 2015 年固定涨幅的非理性增长模式逐步回归理性。
图 2-1 2015 年至 2019 年 K 市下岗职工退休后平均养老金涨幅
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第三章 K 市国企下岗职工基本养老金存在的问题及原因分析...............................17
一、国有企业下岗职工基本养老金存在的问题..............................17
（一）养老保险缴费能力差........................17
（二）基本养老金水平偏低..................................18
第四章 提升国企下岗职工基本养老金水平的策略选择.............................27
一、强化政策扶持，提高参保意愿及能力...........................27
（一）降低参保门槛...................................27
（二）提高参保能力..................................28
结论...............................33
第四章 提升国企下岗职工基本养老金水平的策略选择
一、强化政策扶持，提高参保意愿及能力
（一）降低参保门槛
1.建立科学的缴费基数
首先应改变现行的缴费基数参照标准。将城镇单位就业人员平均工资的 60%——300%作为缴费基数的上下限，而收入差距的较大、低收入人群基数较多，造成了平均工资成为高收入水平的代表，为反映大多数在职人员的收入水平，应使用中位数工资替代平均工资作为缴费基数的参考值。其次应建立针对国企下岗职工的低缴费基数。考虑到大多数国企下岗职工的收入为本地最低工资标准，将最低工资标准作为缴费基数能够更加真实的反映国企下岗职工的缴费能力。
2.延长缴费年限换取低缴费基数
国企下岗职工本身就是社会的低收入群体，按照较低的缴费基数缴费无可厚非，但依据社会保险权利与义务对等的原则，较低的缴费水平必然会带来较低的待遇水平，而待遇水平过低，又与社会保险制度作为再分配手段的设立初衷相违背。因此，应建立灵活的缴费模式，允许下岗失业人员通过延长缴费年限的方式换取相对较低的缴费基数，这样不仅能够提高他们的缴费意愿，也能保障其享受养老金的权利不受侵害，且对于大多数国企下岗职工来说，由于早期在国有企业的缴费行为相对规范，现行的缴费满 15年即可退休的年限设置较容易实现。因此，以延长缴费年限换取降低缴费基数的做法切实可行。
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结论
在我国全面建成小康社会的大背景下，做好全民的社会保障工作，使全体公民都能够更好的共享经济发展新成果，成为全社会的热门话题。养老金作为社会收入再分配的重要一环，承担着全国三亿老年人的老年生活保障安全。国企职工曾经是企业养老保险的重要参保人群，在其下岗后如何保障其基本缴费，在其退休后如何通过社会保险收入再分配的功能缩小下岗职工与普通参保职工基本养老金之间的差距等问题，需要从养老保险缴费、基本养老金核算、基本养老金调整等方面进行研究。
我国自 2005 年起开始对企业职工养老金进行上调，2016 年起将企业职工养老金和机关事业单位职工养老金采取统一的调整办法，调整政策日趋科学，调整幅度也逐步回归理性。通过对近五年 K 市国企下岗职工基本养老金数据的研究，可以明显的看到，近五年 K 市国企下岗职工基本养老金逐年上涨，虽然国企下岗职工基本养老金与该市养老金平均水平间的差额逐年缩小，但仍存在退休前缴费能力差、基本养老金水平低、基本养老金调整政策缺乏科学性、不同性别间基本养老金差异显著的问题。
针对以上问题，结合对国内外文献的阅读，论文立足于生命历程理论及公平理论，分析出产生以上问题的原因在于：一是缴费基数及最低缴费额过高导致缴费负担过重；二是基本养老金计发办法更侧重于效率而淡化了社会保险的社会共济性和作为再分配的公平性；三是基本养老金调整在法制保障及指数化指标方面的非制度化；四是由于女性在养老保险参保过程中的缴费水平低、退休时间早等原因导致与男性参保人员存在的必然的基本养老金差距。
参考文献（略）