第一章导论
1.1引言
风险(risk) —词来源古代意大利语risicare,意思是“害怕”。从有记载的人类历史幵端时起,风险无处不在,例如赌博 作为一种娱乐活动,就是一种分析判断风险,以企图获得收益的心理活动。在农业社会里,人类希望试图对天气状况进行预测,促进农作物收成提高,这也是对事物的一种不确定性进行判断,但是这个阶段人们并不真正了解风险的本质。
现代的风险概念源自印度一阿拉伯的计数体系,但对风险的正式研究是从文艺复兴期间开始的,文艺复兴让人们思想挣脱了束缚,那是一段对科学和未来的思考和研究探索非常活跃的岁月。人们逐渐认识到风险管理是生活创新、企业经营、金融保险、星际探险等一切行为成功的要素,风险管理使得人类好赌的天性得以转化为动力,成为经济增长、生活提高和科技发展的能量。
银行(Bank),就是一种持有银行执照并从事存贷款以及支票的签收签发等业务的机构。世界上第一家银行究竟建立在哪一年,成立于何地,对于这个问题,史学界的看法不一致。一些学者认为,1171年建立的意大利的威尼斯银行,是世界上最早的银行,这个认识写入美国《新哥伦比亚百科全书》的"银行业务”词条。有些学者却认为世界上第一家银行的建立要比这晚得多。世界上最早以银行命名的经营货币存贷、汇兑业务的金融机构是1508年成立的威尼斯银行,以及1586年成立的圣乔治银行、1587年成立的利雅图银行。1694年,在政府支持下,由私人创办的英格兰银行是世界上最早出现的股份制银行,它的成立标志着现代银行制度的建立。
因为银行提供的产品是“钱”,银行体系天生存在风险,自商业银行产生,风险就与之相伴、形影不离。伴随着银行的发展,人们对银行风险的认知也逐步深入和推进。
1. 2我国商业银行风险管理的演进
在清朝末年,当时中国没有商业银行,但是山西商人开设山西钱庄可以从雍正年做到光绪年,字号遍布全国,从中国做到韩国,靠的是什么? 一靠民间的信用。中国的文化,所谓的"诚信”。二是谨慎原则,以放款来说,这是山西票号的一项重要业务,但又有风险,他们对放款对象一定要在详细调查对方资产、用款目的、还款能力、财东情况等的基础上,才决定放款与否。有的票号对用款户透支数额还作了明确规定:上上等户不得超过3万两,上等户不得超过5千至1万两,中等户不得超过3千两,下等户则不与之交往。这一规定,就是出于谨慎行事之目的。这是中国早期的贷款调查、业务授权,类似现在银行的贷前风险管理。
钱庄在贷款发放后,也并未一劳永逸,而是时刻关注其资金的动向,一旦出现异常,就会采取手段及时挽回损失。对信用不良的客户则拒绝对其发放贷款。这不能不说明当时钱庄经营者的远见卓识,这种对贷款的管理方法与现代金融企业对贷款的把握有着惊人的相似,就是现在商业银行的贷后风险管理。
新中国成立后,先有国家专业银行,后来过渡形成了国有独资商业银行,在我国银行的逐步发展中,对风险的认知逐步深入,但是起步较晚,理论基础薄弱,意识滞后,人才很少,信息和技术落后。
20世纪90年代,中国出现的金融三乱:乱集资、乱拆借、乱贷款;社会出现三热:炒股票热、自办公司热、炒房地产热。归到底就是缺乏风险管理,缺少对信贷风险的考虑。1995年国家颁布《人民银行法》《商业银行法》,开始了资产负债比例管理的试点。在当时,一个银行的行长能够按照存贷款比例去控制发放贷款,做到不超负荷发放贷款就是很稳健的管理者了。对于银行贷款质量,《商业银行法》监管指标要求不良贷款率(一逾两呆口径)要低于15%。但是到1995年底,我国四家国有商业银行平均不良贷款率是21%,并且逐年上升,到了 1999年达到了平均不良率为34%。
第二章银行公司治理
公司治理是企业核心竞争力重要组成部分,商业银行的公司治理关系到商业银行的未来发展和收益以及竞争力问题,公司治理最终目是要实现决策学化推动公司价值持续提升。商业银行公司治理结构是风险管理的一个基础平台,公司治理机制是风险管理最基本机制,而风险管理是商业银行公司治理的重要内容和目的。公司治理能力和质量是公司核心竞争力重要组成部分,只有完善公司治理才有核心竞争力,银行应该从提升核心竞争力角度来不断完善其公司治理,通过不断完善治理结构和治理机制来防范治理风险。
第三章国际商业银行风险管理模式..............12
3.1国外商业银行风险管理组织架构模式..............12
3.2国外商业银行风险管理组织架构模式案例..............15
第四章中国建设银行股份有限公司概述..............19
4.1中国建设银行股份有限公司(“建行”)介绍..............19
4.2建设银行公司治理结构..............20
4.3中国建设银行公布2011年度经营业绩..............21
第五章建设银行风险管理模式..............23
5.1建行2006年风险管理体制改革的核心内容..............24
5.2风险管理改革的重点..............26
结束语
在新型公司治理结构条件下,建设银行已经转变为真正按市场原则运作的公众公司,随着建行各项业务的健康快速发展,建行将进一步改善公司治理结构,提高风险管理能力和资产质量,为股东利益最大化继续努力。作为建行的一名员工,我对风险管理做了一点思考,但是由于水平有限,对理论的学习不够深入,认识和分析还有较多的局限,今后将在老师的指导下,在实践中继续努力和学习,以期进一步做好风险管理工作。
参考文献:
【1】李维安,《公司治理学》(第二版),北京:高等教育出版社,2009.11
【2】郦锡文,《走进风险管理》,北京:中国财政经济出版社,2003
【3】曹凤岐,《中国商业银行改革和创新》,北京:中国金融出版社,2006
【4】张吉光,《商业银行操作风险识别和管理》,北京:中国人民大学出版社,2005
【5】郦锡文,《走向合规经营》,北京:中国金融出版社,2006
【6】全球风险管理专业人士协会,银行风险和监管国际认证(考试教材)
【7】风险管理部,《中国建设银行核心制度汇编》
【8】《中国建设银行社会责任报告》
【9】《中国建设银行经济资本手册》
【10】《建设银行报》
